Veranderingen in de begroting
bedragen * € 1.000 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
Gemeentefonds | ||||
Meicirculaire 2021 | -912 | -2.608 | -3.252 | -1.882 |
Septembercirculaire 2020 | 542 | 248 | 495 | 488 |
Vrijval reservering volumegroei zorg in GF | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 |
aanvullende rijksuitkering | 15.017 | 13.200 | 12.100 | 10.900 |
meerjarig 75% ramen ( van aanvullend uitk. incl 330 mln) | -4.125 | -3.850 | -3.550 | |
taakmutaties gemeentefonds (zie programma's) | 6.950 | 7.368 | 7.403 | 7.405 |
Belastingen | ||||
OZB inkomsten a.g.v. niet-woningen | 0 | 0 | 0 | 733 |
OZB inkomsten a.g.v. woningbouw | -11 | 187 | 301 | 1.562 |
Treasury - bijstelling financiering | 335 | 185 | 347 | 341 |
Vergroten investeringsruimte: extra kapitaallasten | -965 | -1.475 | -2.616 | |
Aanpassing mengpercentage BTW | -370 | -370 | -370 | -370 |
Taxateurs | -165 | -165 | -165 | -165 |
Deels terugnemen taakstelling op wijkgericht werken | -150 | -150 | -150 | -150 |
Overige begrotingsbijstellingen (onder meer indexeringen) | 54 | 131 | 166 | 280 |
Evenwichtige verdeling 2022 – 2024 | -3.000 | 2.100 | 900 | |
Areaalontwikkeling (standaard posten) | ||||
Areaalontwikkeling openbare ruimte | 180 | -260 | -160 | -320 |
begrotingseffect toevoeging kapitaallasten Niet-Woningen | -275 | |||
begrotingseffect toevoeging kapitaallasten Woningen | 45 | -65 | -40 | -80 |
Totaal | 20.015 | 16.211 | 13.750 | 13.800 |
Gemeentefonds
De raming van het gemeentefonds in de Stadsbegroting 2022-2025 baseren we op de stand volgens de meicirculaire van dit jaar. Dit houdt in dat we de financiële effecten uit de septembercirculaire van vorig jaar en de huidige meicirculaire verwerken in deze begroting.
In het gemeentefonds reserveren we jaarlijks een bedrag voor de volumestijging annex kostenontwikkeling van het sociaal domein. In deze begroting laten we de jaartranche 2022 vrijvallen. Ten opzichte van deze vrijval staat een budgetuitzetting in het programma Welzijn, wijkontwikkeling en zorg.
In de begroting nemen we de aanvullende uitkering voor jeugd op. We hebben een brief van de minister ontvangen dat de gemeente Nijmegen in 2022 hiervoor (indicatief) 15 miljoen euro via het gemeentefonds krijgt. Voor de jaren 2023 tot en met 2025 volgen we de aanwijzing van het InterProvinciaal Overleg (IPO) en het ministerie van Binnenlandse Zaken om 75% van de bedragen te ramen die de 'arbitragecommissie van Wijzen' heeft bepaald.
Als laatste is hier de tegenpost opgenomen van de taakmutaties die opgenomen zijn bij de programma's. Taakmutaties worden gereserveerd binnen het programma financiën; wanneer deze door worden gezet leidt dit tot een mutatie bij het inhoudelijke programma en een mutatie bij het programma financiën. Per saldo is deze mutatie neutraal.
Belastingen
De belastingopbrengst stellen wij bij op basis van de areaalontwikkeling. Voor de jaren 2022 tot en met 2024 betreft het een bijstelling van de areaalontwikkeling zoals opgenomen in de vorige stadsbegroting. Omdat 2025 nu voor het eerst wordt begroot, is voor dat jaar de verandering relatief groot omdat niet alleen de bijstelling, maar ook de groei ten opzichte van 2024 is begroot.
Treasury – bijstelling financiering
Door de aanhoudende lage rente verwachten we de komende jaren een hoger voordeel dan nu is opgenomen in de begroting.
Vergroten investeringsruimte: extra kapitaallasten
Voor de jaren 2022 tot en met 2025 hebben we een investeringsbehoefte van 67,3 miljoen euro. Om in de dekking van de kosten van afschrijving en rente (kapitaallasten) te voorzien, stellen we voor dat budget op te hogen. Zie voor meer informatie de 'paragraaf investeringen'.
Aanpassing mengpercentage BTW
Voor zover algemene kosten toe zijn te rekenen aan compensabele overheidsactiviteiten of ondernemersactiviteiten, kan de BTW worden teruggevorderd. Voor het deel dat de algemene kosten toerekenbaar zijn, hanteren we het zogenaamde 'mengpercentage'. Zoals is overeengekomen met de belastingdienst, hebben we het mengpercentage herberekend. Het deel van de algemene kosten dat niet verrekenbaar is, is gestegen van 3,79% naar 9,75%. Dit leidt tot een nadeel van € 370.000.
Taxateurs
De afgelopen jaren is hard gewerkt aan het beter gebruiken van de software, het optimaliseren van processen en werkzaamheden slimmer plannen. Daarnaast is het aantal woningen in de stad de afgelopen jaren flink gegroeid. Met de huidige capaciteit zijn we niet meer in staat om onze wettelijke taak 'de woningen en niet woningen tijdig te voorzien van een WOZ waarde' uit te voeren. Vanwege de groei van de stad is het daarom noodzakelijk dat we 2 fte's (taxateurs belastingen) toevoegen aan onze capaciteit. Dit leidt tot structureel extra kosten van € 165.000
Deels terugnemen taakstelling op wijkgericht werken
Deels terugnemen taakstelling op wijkgericht werken
Van de taakstelling op wijkgericht werken is € 150.000 niet in te vullen. We stellen voor dit af te boeken van de taakstelling.
Overige begrotingsbijstellingen (onder meer indexeringen)
Het betreft hier een optelling van allerlei financiële effecten en correcties vanuit het begrotingsproces.
Evenwichtige verdeling 2022 – 2024
Om te komen tot een meer evenwichtig financieel beeld stellen we voor de jaarsaldi van de jaren 2022 tot en met 2024 evenwichtig te verdelen. Het jaar 2025 doet niet mee in deze egalisatie; vanuit 2025 wordt een sluitende begroting opgeleverd.
Areaalontwikkeling (standaard posten)
Een deel van de extra inkomsten als gevolg van de groei van de stad gebruiken we om de budgetten voor het onderhoud openbare ruimte aan te vullen en de investeringsruimte te vergroten. De jaren 2022 tot en met 2024 betreft een bijstelling op basis van de woningbouwprognose. Dit is de reden waarom bedragen negatief kunnen zijn.